ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 절세 혜택을 제공하는 금융상품으로, 여기에서 발생하는 이자나 배당소득에 대해 일정 부분 비과세 혜택을 제공하며, 초과분에 대해서도 낮은 세율이 적용되는 장점이 있습니다.
ISA계좌의 절세효과 알아보기
일반적인 금융소득 과세 방식
ISA 계좌의 절세 효과
ISA 계좌와 일반계좌 예제 비교
ISA 계좌 활용 시 핵심 포인트
ISA계좌의 절세효과 알아보기
일반적인 금융소득 과세 방식
일반적으로 은행 예금이나 펀드 투자를 통해 얻는 이자나 배당 수익에는 15.4%의 세금(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)이 부과됩니다. 예를 들어:
- 은행 예금 이자 100만 원 발생 → 세금 15.4만 원 공제 → 실수령액 84.6만 원
- 주식형 펀드 배당수익 100만 원 발생 → 세금 15.4만 원 공제 → 실수령액 84.6만 원
ISA 계좌의 절세 효과
하지만 ISA 계좌에서 발생한 금융소득은 아래와 같이 절세 혜택을 받을 수 있습니다.
- 비과세 혜택: 일정 금액까지 발생한 이자·배당 수익은 세금이 면제됩니다.
- 서민형·농어민형 ISA: 최대 400만 원까지 비과세
- 일반형 ISA: 최대 200만 원까지 비과세
- 분리과세(9.9%) 적용: 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서도 일반 세율(15.4%)이 아닌 **낮은 세율 9.9%(소득세 9% + 지방소득세 0.9%)**가 적용됩니다.
ISA 계좌와 일반계좌 예제 비교
같은 금융상품을 이용해 수익을 얻더라도 일반 계좌와 ISA 계좌의 세금 차이를 비교하면 절세 효과를 쉽게 이해할 수 있습니다. 일반 계좌와 ISA계좌를 비교하고 초과 수익 발생 시 절세 효과에 대해서 예시를 들어보겠습니다.
예제1 : 일반 계좌 vs ISA 계좌
| 구분 | 펀트 수익 | 과세 방식 | 세율 | 세금 공제 | 실수령액 |
| 일반 계좌 | 500만 원 | 일반 과세 | 15.4% | 77만 원 | 423만 원 |
| ISA 계좌 (서민형) | 500만 원 | 비과세 400만 원 + 초과분 9.9% | 9.9% | 9.9만 원 | 490.1만 원 |
| 절세 효과 | 67.1만 원 절세 |
예제2 : 초과 수익 발생 시 절세 효과
| 구분 | 펀드 수익 | 과세 방식 | 세율 | 세금 공제 | 실수령액 |
| 일반 계좌 | 1,000만 원 | 일반 과세 | 15.4% | 154만 원 | 846만 원 |
| ISA 계좌 (서민형) | 1,000만 원 | 비과세 400만 원 + 초과분 9.9% | 9.9% | 59.4만 원 | 940.6만 원 |
| 절세 효과 | 94.6만 원 절세 |
ISA 계좌 활용 시 핵심 포인트
- 이자·배당소득 일정 금액까지 비과세 혜택 제공(서민형 400만 원, 일반형 200만 원)
- 비과세 한도를 초과하는 금액도 9.9%의 낮은 세율 적용(일반 15.4%보다 유리)
- 장기 투자할수록 절세 효과 극대화 (최대 5년 유지 필요)
즉, 같은 금융상품이라도 ISA를 이용하면 절세 효과를 극대화할 수 있는 구조입니다.